01 FAMILY CONTEXT
家庭背景
一位企業主家庭僅有一名子女，多年來固定把部分資產移轉給下一代，希望提早完成傳承，也減輕未來繼承時的壓力。
02 CORE ISSUE
核心問題
家庭原先只注意每年的贈與額度，卻尚未一起盤點企業股權、不動產、保單、退休現金流與臨時稅源。如果持續單點移轉，可能提早失去資產控制，也未必解決未來的流動性問題。
03 PLANNING ORDER
規劃思路
先製作家庭資產負債表與傳承時間軸，區分生活資產、事業資產與可移轉資產；再比較生前贈與、遺囑、保險及信託等工具的角色，並保留父母足夠的退休與醫療準備。
本案例經匿名化或依常見情境整合改寫，僅供教育與觀念說明，不代表特定客戶、保證成果或個別法律、稅務及投資建議。實際安排應由合格專業人員依個案確認。